Orano - Rapport Annuel d’Activité 2024 346 6 ÉTATS FINANCIERS Comptes consolidés – exercice clos au 31 décembre 2024 DÉTAIL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS COMPTABILISÉS DANS LES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (en millions d’euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Avant impôt Impôt Après impôt Avant impôt Impôt Après impôt Réévaluation du passif net au titre des engagements à prestations définies 14 – 14 (4) – (4) Écarts de conversion 14 – 14 (51) – (51) Variations de valeur des couvertures de flux de trésorerie (186) 23 (163) 140 (10) 130 Quote-part du résultat global des entreprises associées, net d’impôt – – – – – – TOTAL DES GAINS ET (PERTES) DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL APRÈS IMPÔT (159) 23 (136) 86 (10) 76 ACTIFS D’IMPÔTS DIFFÉRÉS NON COMPTABILISÉS (en millions d’euros) 31 décembre 2024 31 décembre 2023 Crédits d’impôts – – Pertes fiscales 498 629 Autres différences temporelles 556 903 TOTAL DES IMPÔTS DIFFÉRÉS NON RECONNUS 1 054 1 532 NOTE 9 GOODWILL (en millions d’euros) 31 décembre 2023 Acquisitions Cessions Pertes de valeur Écarts de conversion et autres 31 décembre 2024 Mines 872 – – – 53 925 Amont 161 – – – – 161 Aval 261 – – – 1 262 TOTAL 1 294 – – – 54 1 348 Test de dépréciation du goodwill Comme indiqué dans les Notes 1.2 Estimations et jugements et 1.3.7.5 Pertes de valeur des actifs corporels et incorporels et du goodwill, le groupe réalise des tests de dépréciation au moins une fois par an et dès lors qu’il existe un indice de perte de valeur. Ces tests consistent à comparer la valeur nette comptable des actifs des unités génératrices de trésorerie (« UGT ») ou groupes d’unités génératrices de trésorerie auxquelles le goodwill est affecté (après prise en compte des dépréciations d’actifs incorporels et corporels détaillées dans les Notes 10 et 11) à leur valeur recouvrable. Les taux d’actualisation utilisés pour effectuer ces tests résultent de calculs de coût moyen du capital et reflètent les appréciations actuelles de la valeur temps de l’argent et le risque spécifique de l’actif, de l’UGT ou du groupe d’UGT en question ; ils sont déterminés sur la base des données de marché observées et des évaluations des organismes spécialisés (taux sans risque de marché, prime de risque des marchés actions, indices de volatilité, spreads de crédit et ratios d’endettement des entreprises comparables de chaque secteur).
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